НАУКА и ОБРАЗОВАНИЕ

УДК 368.025.66

к.э.н. Н.В. Немцова

Омский юридический институт

Современное страхование, которое само по себе является мощным экономическим институтом, обеспечивает защиту интересов общества, охватывает важнейшие аспекты хозяйственной и коммерческой деятельности различных организаций, защищает интересы его отдельных граждан в их частной и общественной жизни. В странах с развитой рыночной экономикой страхование напрямую ассоциируется с качеством жизни и по существу является синонимом ее безопасности.

В статье 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» содержится понятие страхования, сформулированное следующим образом: страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). [1]

С экономической точки зрения страхование представляет собой способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Организационная структура процесса страхования представлена на рис. 1. [4]

Рис. 1. Организационная структура страхования

Следует отметить и другой аспект страховой деятельности, на который все в большей степени обращает внимание теоретическая мысль в последнее время. Он заключается в том, что страхование следует рассматривать и как индустрию услуг. Качество страхования все в большей степени связывается с объемом услуг, которые страховщик может обеспечить в рамках договора о страховании в процессе защиты от застрахованного риска и при его наступлении. Поэтому современное страхование неразрывно связано с деятельностью по управлению риском, предупреждению и сокращению ущерба.

В целом, преимущества использования страхования как ме­ханизма управления риском сводятся к следующим факторам:

-     привлечение страхового  капитала для  компенсации убытков предприятия;

-     снижение неопределенности в финансовом планировании дея­тельности предприятия;

-     высвобождение денежных средств для более эффективного ис­пользования;

-     сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

Привлечение страхового капитала является очень важной за­дачей. Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков страховате­ля в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование собст­венных денежных ресурсов может быть ограничено. Это также актуально в том случае, если ограничена способность предприятия привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.

Страхование рисков предприятия снижает неопределенность в планировании финансовой деятельности. Предприятие заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем оп­ределенными затратами на уплату страховой премии. Происходит это благодаря эффекту интегрирования отдельных рисков индиви­дуальных страхователей в общем массиве страхового фонда стра­ховщика. В соответствии с законом больших чисел неопределен­ность при этом уменьшается, что находит свое отражение и в раз­мере страховой премии.

Снижение неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду - высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть ис­пользованы для получения дохода при инвестировании в произ­водство.

Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат на управление риском. Для страхователя очень важно то обстоя­тельство, что страховые компании располагают опытом и стати­стическими данными в отношении разнообразных рисков. Этот опыт находит свое отражение в страховых тарифах. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь кос­венным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Однако довольно часто статистические данные, имеющиеся в распоряжении страховщика, не в состоянии обеспечить желаемый уровень индивидуализации подхода к формированию страхового тарифа для конкретного риска, интересующего страхователя. Это может быть связано, например, с уникальностью объекта страхо­вания или очень большой величиной риска. В этом случае страхо­ватель должен сам организовать сбор информации для оценки риска и внести свои предложения по корректировке величины страхового тарифа.

Использование механизма страхования как финансового ин­струмента для покрытия риска связано с определенными про­блемами, основная из которых заключается в том, что практи­чески никогда страхование не может обеспечить полную компен­сацию всех убытков.

Любой крупный промышленный объект обладает чертами уни­кальности, и это обстоятельство следует иметь в виду при обсуж­дении условий страхования. Проблемы, связанные с уникаль­ностью объектов страхования, можно разделить условно на не­сколько категорий:

1. Невозможность определить адекватное страховое покры­тие. Предлагаемое в рамках договора страховое покрытие может быть неполным либо в части перечня охватываемых событий, либо в части проведения оценки, т.е. максимально возможной величины убытка для данного риска. Ошибка в ту или иную сторону приве­дет к недострахованию либо к чрезмерному страхованию.

2. Отсутствие страхового покрытия для специфических рис­ков. Уникальность объектов страхования или нестандартность их функционирования могут привести к тому, что предприятие не сможет найти даже частичное страховое покрытие некоторых своих рисков в силу отсутствия рыночной практики их страхования.

3. Неадекватный размер страховой премии. Неопределен­ность относительно будущих убытков заставляет страховщика «подстраховываться»  самому и завышать  размер  страховой премии, что, разумеется, невыгодно страхователю. Как показы­вает опыт, подобное завышение может быть двух-трехкратным и более против разумной величины страховой премии.

4.  Трудности сравнения условий конкурирующих страховых компаний. Как правило, крупный риск побуждает страхователя организовывать своеобразный «тендер» среди страховщиков для получения максимально выгодных для себя условий страхования. Однако сравнить условия  различных страховых компаний для сложного и уникального объекта зачастую очень непросто, и ми­нимальный размер страхового тарифа здесь не является главным критерием. В подобных случаях факторами, определяющими вы­бор, являются, как правило, надежность и опыт работы страхов­щика в данной отрасли промышленности.

Недостаточный опыт предприятия в области страхования своих рисков может привести к таким последствиям:

-     неадекватный выбор метода страхования;

-     неверное определение объема ответственности страховщика;

-     недострахование;

-     чрезмерное страхование.

Все перечисленное является, как правило, следствием недоста­точно тщательно проведенной подготовительной работы по реги­страции прошлых убытков и анализу риска. Подобные ошибки в управлении приводят к неэкономному страхованию, т.е. к излишне уплаченной страховой премии.

Страхованию как методу управления риском присущи недос­татки, которые невозможно устранить даже при использовании лучшего менеджмента, а также при наличии более полной инфор­мации об объекте страхования и рисков, с ним связанных, и боль­шого опыта в заключении страховых договоров. К таким «органическим» недостаткам страхования можно было бы отнести следующие:

-         вынужденное финансирование управленческих расходов и при­были страховщика;

-         издержки, связанные с перераспределением ущерба среди стра­хователей;

-         внутренние риски страховщика. [5]

В целом, можно отметить, что рассмотренные недостатки приводят к пря­мым или косвенным убыткам страхователя, которые трудно оценить и предусмотреть. Тем не менее, эти обстоятельства следует иметь в виду при планировании управления риском посредством страхования.

Производственная деятельность крупных промышленных компаний связана, как правило, с наличием широкого спектра рисков, носящих финансовый, юридический, социальный, гуманитарный характер. Наличие и возможность реализации этих рисков не должны влиять на устойчивое функционирование компании. В этой связи в любой крупной промышленной компании возникает необходимость разработки системы обеспечения страховой защиты.

Целостность обеспечения страховой защиты компании, независимость системы от текущих состояния и форм работы производственных предприятий компании могут быть достигнуты, если в основу этой системы положена определенная миссия, то есть определенная концепция и определенные принципы. Миссия системы призвана выразить ее назначение, необходимость и полезность для общества в целом и конкретно для компании. Конечно, в каждом конкретном случае миссия для конкретной компании своя.

Например, миссия системы обеспечения страховой защиты может быть определена следующим образом: обеспечение устойчивого функционирования путем реализации экономически эффективной страховой защиты от рисков, представляющих угрозы бизнесу и здоровью персонала, а также имущественным интересам акционеров и инвесторов.

Основой системы должна быть совокупность специально разработанных экономически обоснованных процедур, закрепленных в виде корпоративных норм и стандартов, обязательных для всех органов управления компании и ее дочерних обществ.

Система обеспечения страховой защиты крупной промышленной компании должна объединять:

-     органы управления компании, ее дочерних обществ и их производственных подразделений;

-     подразделения компании, на которые возложено решение задач контроля и управления рисками, а также обеспечения страховой защиты;

-     подразделение контроля промышленных и экологических рисков;

-     страховые компании, осуществляющие защиту компании и ее дочерних обществ, персонала, а также имущественных интересов акционеров и инвесторов.

Перечисленные субъекты должны функционировать и взаимодействовать на единой, специально созданной информационной, методической и нормативной основе.

Выполнение сформулированной миссии предполагает достижение следующих целей:

-     идентификацию всех  рисков, которые способны представлять угрозу бизнесу, то есть стабильности, устойчивости компании. Это означает выявление и получение количественных характеристик рисков с точностью, необходимой для их использования в процессе управления;

-     полную и своевременную компенсацию любых финансовых потерь от аварийных ситуаций. Компенсация достигается посредством перевода неплановых по сроку и объемам расходов на покрытие вероятных аварийных убытков в разряд плановых и экономически целесообразных по величине страховых платежей;

-     восстановление имущества компании и ее дочерних обществ до состояния, в котором они были до аварии;

-     полное возмещение гражданской ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде;

-     полное возмещение потерь от перерывов производства, обусловленных авариями, стихийными бедствиями и другими неблагоприятными событиями;

-     полное выполнение требований, предъявляемых корпоративными требованиями в области социальной защиты персонала компании.

Основными принципами при выполнении сформулированной миссии являются:

-     реализация страховой защиты путем заключения соответствующих договоров страхования. При этом происходит передача за страховую премию рисков на внешние страховые рынки. Передача за страховую премию рисков на внешние страховые рынки должна проводиться на тендерной основе;

-     реализация страховой защиты путем самострахования. При этом должны создаваться резервные страховые фонды (например, путем создания кэптивных страховых компаний). Формирование этих резервов осуществляется для покрытия убытков, размер которых определяется руководством компании при постепенном повышении границы между страхуемыми и самострахуемыми рисками;

-     объединение в пакеты однородных рисков с целью минимизации стоимости страховой защиты.

Перечисленные выше особенности организации страховой защиты носят стратегический характер. Политика же страхования является способом реализации стратегии в конкретный период времени и должна определять следующие основные факторы:

-     перечень рисков, представляющих угрозу бизнесу компании, здоровью персонала, а также имущественным интересам акционеров и инвесторов. При этом определяются перечни рисков для имущественного комплекса, перечни рисков гражданской ответственности, перечень специфических рисков;

-     виды страхования, адекватные перечню рисков, сопутствующих операционной деятельности компании, в том числе виды страхования имущества, ответственности, специфических рисков;

-     лимиты требуемых и экономически целесообразных страховых покрытий по отобранным видам страхования;

-     размеры франшиз для рисков, передаваемых на страхование, по соответствующим группам активов.

Политика страхования крупной промышленной компании должна быть оформлена в виде специального корпоративного документа - Программы страховой защиты компании на предстоящий год.

Создание целостной программы страхования на предпри­ятии является необходимым и завершающим этапом анализа и использования возможностей страхования для покрытия собствен­ных рисков. Программа разрабатывается риск-менеджером или отделом по управлению риском и пересматривается каждые два-три года. Вот основные ее элементы:

-     анализ общеэкономической ситуации;

-     описание результатов анализа риска на предприятии, вклю­чающее подробный перечень рисков, подлежащих стра­хованию, с определением условий их возникновения, вероят­ности и возможных размеров ущерба;

-     определение параметров требуемого страхового покрытия для каждого из страхуемых рисков;

-     определение подходящих видов страхования, обеспечивающих требуемое страховое покрытие;

-     выделение видов страхования, обязательных в силу закона или других требований;

-     рекомендации по выбору страховых схем и страховых партне­ров;

-     формирование предложений страховому рынку;

-     условия пересмотра программы страхования.

Описание результатов анализа риска должно включать в се­бя следующие позиции:

1.  Перечень выявленных рисков, подлежащих страхованию, в том числе:

-     реестр объектов, подверженных воздействию риска - зданий, сооружений, машин, механизмов, технологических процессов, транспортных средств (при страховании финансовых, инвестиционных и подобных рисков объектами могут быть кредиты, вложения в ценные бумаги, денежные средства и т.д.);

-     данные по численности и квалификации персонала;

-     подробный перечень рисков, т.е. возможных событий, приво­дящих к убыткам;

-     список принятых мер безопасности;

-     описание возможных сценариев развития неблагоприятных си­туаций.

2. Для каждого выявленного риска должна быть в наличии сле­дующая информация:

-     общая стоимость объектов, подверженных воздействию риска;

-     описание случаев возникновения неблагоприятных ситуаций за последние 5-10 лет;

-     детальная, информация об особо серьезных инцидентах;

-     перечень причин возникновения неблагоприятных ситуаций;

-     описание последствий развития неблагоприятных ситуаций;

-     определение вероятности наступления неблагоприятных ситуа­ций;

-     определение характера возможных убытков и распределение их по классам;

-     определение размера среднегодового убытка;

-     определение размера максимально приемлемого убытка;

3. Риски должны быть проанализированы:

-     по подразделениям предприятия - филиалам, отде­лениям, дочерним предприятиям;

-     по регионам.

Для каждого из страхуемых рисков должны быть определены параметры требуемого страхового покрытия, включающие в себя:

-     стоимость объектов страхования;

-     перечень опасностей, от которых производится страхование;

-     перечень страховых случаев, при наступлении которых выпла­чивается возмещение;

-     виды убытков, принимаемых в расчет при определении разме­ров страхового возмещения;

-     максимальная  страховая  ответственность  по  каждому виду убытков;

-     место расположения страхуемых объектов;

-     период действия страхового покрытия.

Перечень опасностей, от которых должно производиться стра­хование, зависит от характера риска. Для промышленных рисков таковыми считаются пожар, взрыв, поломки машин и механизмов, стихийные бедствия, утечки токсичных веществ, для экологиче­ских - загрязнение или нанесение иного ущерба окружающей среде, для инвестиционных - различные события, приводящие к потере объектов инвестиций или прибыли в результате вложения средств.

Перечень опасностей в пределах конкретного страхового покрытия определяется еще и выбором вида страхова­ния. Существует сложившаяся практика объединения в одном страховом договоре нескольких рисков, сходных по причинам возникновения, характеру воздействия, характеру убытков и др. В этом случае может возникнуть ситуация, когда в пределах одного страхового покрытия могут быть объединены различные риски. Поэтому задачей риск-менеджера на предприятии является не де­тальное определение условий предоставления и типов страхового покрытия, а понимание того, какого типа и в каких масштабах должно быть предусмотрено покрытие для отдельных рисков, при­сущих предприятию.

Максимальная страховая ответственность по каждому ти­пу опасностей и виду убытков должна отражать пожелания риск-менеджера относительно того, какой объем страхового возмеще­ния должен быть предусмотрен для отдельных рисков в случае наступления наиболее неблагоприятной ситуации. Максималь­ный ее размер целесообразно устанавливать на уровне макси­мально приемлемого размера убытка, определенного в процессе анализа риска.

Выбор условий страхования должен отражать пожелания предприятия по поводу того, какие основные моменты должен включать в себя договор страхования. В целом в комплекс условий страхования входят следующие компоненты:

-     условия предоставления страхового покрытия;

-     схема страхования;

-     условия, ограничивающие ответственность страховщика;

-     размер и условия уплаты страховой премии;

-     обязанности страховщика;

-     обязанности страхователя;

-     сроки заключения договора страхования;

-     условия отказа страховщика от уплаты страхового возмещения;

-     порядок выплаты страхового возмещения;

-     условия перехода прав страхователя после уплаты страхового возмещения;

-     другие условия. [4]

Страховое покрытие может быть предоставлено в рамках схем пропорционального и непропорционального страхования. Непропорциональное страхование включает в себя страхование по первому риску, страхование с франшизой, страхование предельных убытков.

К условиям, ограничивающим ответственность страховщика, относятся специфические ситуации, для которых хотя и присутст­вуют признаки страхового случая, однако страховое возмещение не выплачивается. Например, это условия, когда страховой случай явился следствием злого умысла страхователя или результатом его сговора с третьими лицами. Часто страховщики ограничивают свою ответственность в случае вмешательства властей в деятель­ность предприятия. Форс-мажорные события также являются ос­нованием для отказа от выполнения обязательств по выплате страхового возмещения.

При разработке программы страхования предприятию необхо­димо определить важнейшие для него виды страхования.

Классификация рисков не в полной мере соответствует классификации видов страхования. Многие тради­ционно сложившиеся виды, например страхование имущества юридических лиц, включают в себя защиту от различных рисков. И наоборот, один и тот же риск может найти свое выражение в различных видах страхования. Например, кредитный риск может быть застрахован как по договору страхования ответственности за невыполнение обязательств, так и по договору страхования финан­совых рисков.

Предприятие имеет возможность выбрать, в рамках каких ви­дов страхования желательно получить страховую защиту. Принци­пиально можно выделить два различных типа договора страхования: специальные, которые предоставляют защиту только от одного вида риска или покрывают только один род убытков, и комплексные, предоставляющие защиту от всех или большинства рисков для выбранного объекта страхования.

Заключение комплексных договоров имеет ряд привлекатель­ных для предприятия моментов. Например, при этом уменьшаются затраты времени на переговоры по страхованию, быстрее выпла­чивается страховое возмещение, достигается лучшее понимание интересов сторон. Комплексная тарифная ставка всегда меньше, чем сумма отдельных страховых тарифных ставок по той же сово­купности рисков. Однако здесь есть одно осложняющее обстоя­тельство: комплексный риск отдельного промышленного предприятия может быть столь велик, что покрытие его может оказаться невозможным в рамках отдельной страховой компании.

Одним из последних этапов разработки программы страхования является краткое изложение результатов работы в виде предложе­ний страховому рынку. Они формируются с целью прояснить соб­ственную позицию предприятия, которую оно намерено занять на переговорах со страховой компанией с целью защиты собственных интересов. Кроме того, программа страхования, изложенная таким образом, позволит страховой компании или группе компаний лучше понять потребности предприятия и проанализировать свои возмож­ности в представлении соответствующего страхового покрытия.

Предложения страховому рынку включают в себя в сжатом ви­де все основные части программы страхования. Перечислим ос­новные моменты, которые необходимо отразить в программе страхования.

1.       Краткое описание предприятия: род деятельности, структура, размещение.

2.       Перечень объектов, подлежащих страхованию.

3.       Краткое описание особо сложных механизмов, источников энергии и особо опасных технологических процессов.

4.       Стоимость объектов, подлежащих страхованию.

5.       Численность персонала.

6.       Перечень рисков, подлежащих страхованию.

7.       Перечень видов убытков, которые подлежат страховому покры­тию.

8.       Краткое описание инцидентов и размеров убытка от них, имевших место на предприятии за последние пять - десять лет.

9.       Желаемые размеры страхового покрытия для каждого риска.

10.    Сроки предоставления страхового покрытия.

11.    Желаемые виды страхования, в рамках которых может быть представлено страховое покрытие.

12.    Желаемые условия уплаты страховой премии.

В предложения страховому рынку может быть включена любая другая информация, касающаяся предлагаемых рисков или опре­деляющая позицию предприятия и ключевые моменты его страховой стратегии.

Выбор страхового партнера является важной частью вы­работки стратегии страхования. Предприятие может предпо­честь иметь дело непосредственно с несколькими страховыми компаниями, каждый раз выбирая наиболее подходящую для страхования определенного вида риска. В ином случае оно мо­жет обратиться к помощи брокера или консультанта, поручив ему работу по подбору партнера и оптимальной схемы страхо­вания.

В случае самостоятельного осуществления поиска подходящей страховой компании предприятие анализирует возможности каж­дой из них на предмет предоставления наиболее благоприятных условий страхования. Необходимо также проверить бухгалтерскую отчетность каждой компании с целью удостовериться в ее финан­совой устойчивости и платежеспособности, а также способности принять на себя риски требуемого объема.

Наиболее предпочтительным для страхования крупных рисков является использование страховых пулов, которые позволяют при­влечь совокупный капитал многих компаний для страхования рис­ка и таким образом обеспечить значительный запас платежеспо­собности каждого из его участников в случае наступления крупной страховой выплаты. На рынке могут существовать уже сложив­шиеся группы страховщиков по страхованию рисков определенно­го типа, и управляет всей группой компания - лидер пула или страховой брокер.

Основанием для пересмотра программы страхования явля­ется накопившийся опыт и информация по состоявшимся убыткам в течение отчетного периода. В процессе анализа программы стра­хования производится переоценка текущих страховых договоров, сопоставление уровня страховых премий с общей суммой предъ­явленных претензий и выплат страхового возмещения. Отчет о ре­зультатах анализа программы страхования должен содержать следующие разделы:

1.   Информация о затратах на уплату страховых премий с указа­нием застрахованных объектов, пределов страхового покрытия, региона или местонахождения, структурного подразделения пред­приятия, страховщика или страховщиков с указанием пределов покрытия для каждого из них.

2.    Данные о состоявшихся убытках с разбивкой по видам убыт­ка.

3.    Сведения о выплатах страхового возмещения с указанием вида убытка и доли возмещения в общем объеме убытков.

Анализ программы страхования позволяет судить об эффек­тивности ее использования для управления риском на предпри­ятии. По результатам анализа риск-менеджер делает выводы о пересмотре общей стратегии и принятых к использованию методов страхования. Пересмотр программы полезно осуществлять раз в два-три года.

Программа страховой защиты крупного предприятия нефтедобычи

Добывающая промышленность традиционно играла важную роль в экономической и социальной сферах нашей страны. Сегодня трудно переоценить то исключительно важное значение, которое имеет нефтедобывающая отрасль в общей структуре экономики современной России. Бюджеты последних лет напрямую зависели от работы нефтяной отрасли, подобная ситуация, по-видимому, сложится и в обозримом будущем.

Существенный вклад в эти достижения с момента своего основания в 1991 г. вносит нефтяная компания «ЛУКОЙЛ», которая успешно работает, используя самые современные методы организации производства, подготовки кадров и обеспечивая социальную защиту своих работников. [7]

Нефтедобывающая отрасль относятся к разряду высокорисковых отраслей. Стабильность компаний здесь во многом зависит от предотвращения незапланированных убытков, связанных как с экономическими катаклизмами, так и с последствиями технических аварий, катастроф и других чрезвычайных происшествий.

Наиболее опасными объектами при добыче углеводородного сырья на суше являются: скважины, оборудование скважин; нефтепромысловые трубопроводы; нефтестабилизационные производства; газокомпрессорные станции; установки подготовки и перекачки нефти; установки предварительного сброса воды; товарно-сырьевые резервуарные парки; дожимные насосные станции; блочные кустовые насосные станции; автоматические газораспределительные станции, цеха сбора, подготовки и транспортировки газа.

Дополнительно при добыче нефти на шельфе: плавучие буровые установки и суда для поисково-разведочного бурения; стационарные платформы для бурения эксплуатационных скважин; специализированные несамоходные грузовые суда для доставки секций стационарных установок к месту монтажа; хранилища и перевалочные терминалы нефти.

Наступление крупного убытка на нефтедобывающем предприятии возможно при аварии на любом из объектов производственного цикла. При этом величина убытка существенно возрастает в случае аварии при ведении морской добычи.

Таким образом, работа всех элементов предприятия в огромной мере влияет на стабильность выполнения плановых показателей добычи нефти и в конечном итоге сказывается на финансовой устойчивости нефтедобывающего предприятия.

Принимая во внимание, что в основе планирования финансовых результатов работы предприятия лежит ожидаемый объем добычи нефти, то одними из наиболее значимых событий, влияющих на выполнение плана, являются:

-     выход из-под контроля скважины в процессе ее бурения или эксплуатации, а также возникновение осложнений различного характера, приводящих к срыву сроков работ на скважине, снижению или прекращению добычи нефти;

-     прекращение работы любого нефтепромыслового оборудования в результате различных причин (рисков) - таких, как взрыв, пожар, ошибки персонала и др.

Кроме того возникают дополнительные затраты при ликвидации аварии, связанные с необходимостью ускоренного выполнения ремонтных работ, срочной закупки и доставки оборудования и материалов, необходимых для восстановления.

Также следует иметь в виду и потерю прибыли вследствие аварии. Дополнительной нагрузкой на финансовый результат может быть компенсация ущерба, причиненного опосредованным воздействием аварии на скважине и оборудовании нефтедобывающего предприятия на жизнь и здоровье сотрудников предприятия, на окружающую природную среду, на жизнь, здоровье и имущество третьих лиц.

Как видно, существует много угроз финансовой устойчивости нефтедобывающего предприятия и характер рисков, способствующих этому, весьма многообразен.

Чрезвычайно важное значение при осуществлении деятельности по добыче нефти должно отводиться управлению риском аварийности на потенциально опасных производственных объектах. Этот риск не может быть сведен к нулю благодаря превентивным мероприятиям, так как существуют объективные факторы, имеющие вероятностную природу и приводящие к внеплановым потерям. К таким факторам можно отнести: природные стихийные бедствия; техногенные аварии и катастрофы; ошибки персонала; вторичные эффекты, происходящие на сопредельных опасных объектах (источниках аварийного воздействия); преднамеренные акты (поджоги, спланированные взрывы и т.д.); ошибки, допущенные на стадии проектирования и строительства; неизвестные или достоверно не прогнозируемые на данный момент «механизмы» и причинно-следственные связи ухудшения состояния оборудования; недостаток финансовых средств для обновления производственных фондов.

Если обратиться к статистическим данным Госгортехнадзора России, то основными причинами возникновения аварийных ситуаций являются следующие: 39% - нарушения технологической и производственной дисциплины, то есть неосторожные и несанкционированные действия исполнителей работ; 28% - неправильная организация работ; 17% - неэффективность или отсутствие производственного контроля за соблюдением требований промышленной безопасности; 16% - неудовлетворительное состояние основных производственных фондов и недостаточные инвестиции в обновление технических средств.

Комплексное страхование компании «ЛУКОЙЛ» представляет собой сочетание различных видов страхования в виде реализации программы страхования, которая разрабатывается специалистами страховой компании и риск-менеджерами предприятия исходя из произведенной оценки рисков. Целью программы комплексного страхования является обеспечение финансовой устойчивости предприятия путем реализации экономически эффективной страховой защиты от рисков, представляющих угрозу бизнесу, здоровью персонала, а также имущественным интересам акционеров и инвесторов.

Комплексное страхование компании «ЛУКОЙЛ» сочетает несколько видов страхования, при этом обеспечивается оптимальное соотношение показателей цена-качество.

В состав комплексной программы входят:

1. Страхование скважин

Один из главных элементов производственного цикла предприятия - разведочное и эксплуатационное бурение, поэтому компания «ЛУКОЙЛ» осуществляет страхование рисков, возникающих при бурении, эксплуатации и ремонте скважин. С учетом мировой практики страхования компания «ЛУКОЙЛ» имеет страховое покрытие на случаи:

-     потери контроля над скважиной;

-     утраты, гибели или повреждения имущества для бурения, ремонта и эксплуатации скважин в результате выхода скважины из-под контроля;

-     причинения ущерба третьим лицам и окружающей среде в результате выхода скважины из под контроля (гражданская ответственность).

Необходимо отметить, что при страховании выхода скважины из-под контроля учитывается ряд факторов, влияющих на стоимость страхования: географический район месторождения, опыт буровой бригады и применяемое оборудование, глубина скважины и количество страхуемых скважин, наличие дополнительного покрытия (дополнительное перебуривание, подземный контроль за скважиной, эвакуационные расходы, преднамеренный поджог скважины), тип скважины (вертикальная, горизонтальная, многоствольная, наклонная), страховая сумма (лимит ответственности страховщика, в пределах которого осуществляется выплата страховых возмещений по страховым случаям), франшиза.

Однако страхование перечисленных выше рисков, связанных с буровыми работами, не позволяет добиться полной страховой защиты для предприятия, так как не все имущество и не все виды ответственности подпадают под его действие. Поэтому в программу комплексного страхования включены покрытия, не являющиеся специфичными для добывающего предприятия. В их числе страхование имущества и различных видов ответственности.

2. Страхование имущества

Подлежат страхованию имущественные интересы компании «ЛУКОЙЛ», связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества в результате пожара, удара молнии, взрыва, падения летательных аппаратов, влияния природных сил и стихийных бедствий, действия воды, постороннего воздействия и противоправных действий третьих лиц.

Необходимо отметить важность правильного определения страховой суммы при страховании имущества. В качестве страховой суммы в компании «ЛУКОЙЛ» установлены действительная или восстановительная стоимость имущества.

Несколько обособленно в страховании имущества стоит страхование таких объектов основных фондов предприятия, как машины, механизмы и трубопроводы. Причиной тому набор рисков, присущих эксплуатации исключительно данных видов основных фондов. Так, страхованием машин и механизмов от поломок покрываются непредвиденные и внезапно возникшие повреждения или гибель застрахованного оборудования в результате воздействия электроэнергии, взрывов, перегрузок (перегревов, вибраций), низких и высоких температур, разрывов тросов и цепей, а также в случае ошибок в проектировании и изготовлении, дефектов литья или использованного материала и т.п., а страхование нефте-, газо-, продуктопроводов покрывает повреждение или гибель в результате дефектов труб, заводского оборудования, брака сварочных работ, коррозии, механических повреждений, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц, а также иных причин аварийного характера.

Таким образом, страхование машин и механизмов, трубопроводов позволяет дополнить страхование имущества специализированными рисками.

3. Страхование гражданской ответственности

Данный вид страхования обеспечивает компенсацию вреда, который может быть причинен жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или окружающей природной среде при авариях на объектах предприятия.

-     затраты на восстановление трудоспособности, дополнительные медицинские и иные расходы в связи с увечьем и др.;

-     расходы на ремонт и восстановление уничтоженного имущества;

-     расходы по расчистке загрязненной территории после аварии;

-     расходы предприятия по предварительному расследованию и судебной защите.

Учитывая, что компания «ЛУКОЙЛ» осуществляет свою деятельность не только на суше, но и на морском шельфе, комплексная программа страхования включает также дополнительные виды и программы страхования, обеспечивающие страховую защиту стационарной морской платформе и морским судам различного назначения. [7]

В заключение следует отметить, что состав комплексной программы для других предприятий может не ограничиваться вышеперечисленным. Страхование позволяет избежать финансовых последствий аварий для предприятия, заменяя неопределенно большие по величине и не определенные по времени внеплановые финансовые потери прибыли предприятий в их в плановые сравнительно небольшие платежи страховых взносов, относимые на себестоимость продукции.

Библиографический список

1.   Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I // Справочно-правовая система «Гарант»: [Электронный ресурс] / НПП «Гарант-Сервис». – Послед. обновление 01.12.2006.

2.   Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза Ю.Ю. Риск-менеджмент. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2003 - 512 с.

3.   Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. - М.: «Ось-89», 2002. - 80 с.

4.   Страхование / Под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 - 511 с.

5.   Управление рисками (рискология) / Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А. - М.: Экзамен, 2002. - 384 с.

6.   Хохлов Н.В. Управление риском. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 239 с.

7.   Орлов В. Комплексное страхование предприятий нефтепродуктообеспечения. - Режим доступа: http://press.lukoil.ru/nr/145/3035/.